La planificación es esencial para cualquier tipo de empresas, y el plan financiero anual es vital para que las compañías logren alcanzar sus objetivos.
Definir los objetivos es uno de los primeros pasos que debe hacer una empresa si desea tener éxito. Las estrategias son necesarias para el correcto funcionamiento de cualquier compañía, y una de las cosas más importantes es el plan financiero anual. Esta es una parte totalmente imprescindible en la organización de un negocio o empresa, sea cual sea su tamaño o alcance.
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La planificación es la primera función administrativa que debe asumir una empresa para poner en marcha sus operaciones. Esta fase sirve de base para el resto de las funciones de la compañía.
La planeación te permite establecer objetivos claros, así como las rutas para cumplir con dichos objetivos y los planes de acción ante cualquier imprevisto que se presente. De esta manera, es posible organizar las áreas y recursos de la empresa, reduciendo al mínimo los errores y las pérdidas de tiempo y dinero.
Las empresas suelen contar con distintos planes para poder cumplir con todas sus metas. Uno de los planes principales que debe elaborar cualquier compañía es el plan financiero anual. Veamos de qué se trata.
¿Qué es un plan financiero de negocios?
Está más que claro que generalmente todas las empresas funcionan por y para el dinero. Es por esto que una correcta planeación financiera es elemental para que una compañía lleve a cabo sus actividades y alcance sus objetivos generando, por su puesto, ganancias.
Un plan financiero es un documento en el que se plasman todos los cálculos de los ingresos y egresos de un negocio, con el fin de comprobar la rentabilidad del mismo. Esto funciona no solo para establecer los objetivos financieros sino también cuánto tiempo tomará para poder cumplirlos en su totalidad.
Contando con un plan financiero de negocios correctamente estructurado, la compañía podrá adelantarse a posibles problemas antes de que estos resulten perjudiciales para el propio negocio. Esto dará un margen de tiempo para poder establecer las acciones a seguir, en caso de que ocurran ciertos imprevistos, evitando de esta manera las pérdidas.
Para que un plan financiero sea efectivo debe cumplir con una serie de características. En primer lugar, es necesario que el plan sea claro y que esté correctamente estructurado, dejando cero espacios a las interpretaciones o dudas.
En segundo lugar, el plan debe ser realista. Es necesario describir al detalle las metas, manteniendo siempre la objetividad. Es importante no dejarse guiar por el optimismo exacerbado y apegarse a la realidad, ya que solo así se podrá hacer lo necesario para lograr cumplir los objetivos.
Se debe recordar en todo momento que el plan financiero será un mapa de operaciones para la empresa, por lo que los objetivos deben ser posibles de cumplir. Así mismo, los pasos para llegar a las metas deben ser precisos.
¿Qué debe tener un plan financiero?
Si bien las empresas crean sus estrategias de formas distintas, hay varios elementos que deben estar contemplados en un plan financiero.
Los datos básicos
Lo primero que debes hacer para realizar el plan financiero, es conocer los datos básicos de la empresa y plasmarlos en la planificación. Acá deberás especificar desde el nombre de la empresa, hasta cuántos empleados cuentan en cada área.
Conociendo correctamente la empresa, con sus virtudes y limitaciones, podrás hacer un plan de negocios exitoso. Esto te ayudará principalmente a conocer las capacidades de producción y definir los tiempos.
Balance General
El Balance General de una empresa se compone de 3 partes claramente diferenciadas.
- Activos: Son todos los bienes o derechos que posee la empresa en cuestión.
- Pasivos: Son todas las deudas y obligaciones que posee la empresa. Esto va desde las obligaciones laborales, deudas a proveedores, impuestos, etc.
- Patrimonio: Es la diferencia entre el activo y el pasivo, representando la cuota parte que realmetne pertenece a sus accionistas.
Plan de inversiones y financiamiento
El plan de inversiones implica el detalle de los egresos que se ocasionarán durante el ejercicio económico. Bien sea en gastos corrientes o no corrientes. Y por supuesto, de dónde saldrá o cómo se obtendrá ese dinero.
Estado de Ingresos y Egresos
En este apartado se deben detallar los ingresos y gastos, así como los costos, para determinar el total de egresos que se generan, incluyendo detalles como los plazos de cobro y de pago. Esto resulta sumamente útil a la hora de hacer las valoraciones sobre la rentabilidad del negocio.
Presupuesto de ventas y costes
Al momento de empezar a hacer la planificación, es necesario hacer proyecciones. Las empresas deben plasmar en papel las ventas estimadas que tendrán, siempre manteniéndose enfocadas en la realidad, aunque está claro que los resultados pueden llegar a ser diferentes. Es a esto a lo que se le llama presupuesto de ventas.
Del mismo modo, es necesario contar con un presupuesto de costes. Será con base en este balance que se podrá calcular la viabilidad del plan, ya que los costes no pueden ser superiores a las proyecciones de ventas.
Ratios económicos
Los ratios económicos permiten a la empresa, usando algunas de las variables antes mencionadas, dar con una rentabilidad medible. Existen distintos tipos de mediciones que pueden resultar útiles a la hora de realizar el plan financiero anual. Entre las mediciones más útiles destacamos las siguientes:
- Return on Equity o Rentabilidad sobre patrimonio (ROE).
- Return on investments o rentabilidad de las inversiones (ROI).
- Earnings Before Interest Taxes Depreciation and Amortization o Beneficio antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones. (EBITDA).
Plan de Tesorería
El plan de tesorería contempla las estimaciones de cobros y de pagos mes a mes. Es decir, un estado de flujos de efectivo. Este plan debe tomar en cuenta todas las variables posibles, que van desde el pago de los salarios del personal de la empresa, hasta las cuotas de créditos que se deban pagar a los bancos.
¿Cómo se hace un plan financiero?
Sabiendo qué es y para qué sirve el plan financiero, además de todo lo que este debe contemplar para funcionar como base para las operaciones de la empresa, probablemente te preguntes por dónde se debe empezar.
Al ser tantos los factores a considerar a la hora de realizar un plan financiero, es normal que existan algunas confusiones a la hora de empezar a armarlo. Por esto te diremos qué debes hacer.
Estudia la situación
Todo parte por saber cuál es la situación de la empresa al momento de realizar el plan financiero. En muchos casos, este se hace al momento de abrir el negocio, por lo que la empresa se encuentra en su punto de partida.
Para tener una visión clara de la situación, no debes saber solo cuál es la situación de la empresa, sino también del mercado al que quieres ingresar. Es por esto que debes analizar a tus competidores, e intentar descifrar el comportamiento de consumo.
Herramientas como la matriz FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) son sumamente útiles para saber cuáles son las capacidades de la empresa, así como también sus limitaciones.
Define tus objetivos
Para poder tener éxito en un negocio, es de vital importancia saber a dónde te diriges. Los objetivos pueden ser desde la cantidad de ventas hasta las ganancias generadas. Estos objetivos, a su vez, pueden dividirse en plazos.
Los planes más completos suelen suponer objetivos a corto, mediano y largo plazo. Esto puede facilitar en gran medida a las empresas, ya que plantear en primera instancia los objetivos finales puede no ser tan efectivo como plantear retos más pequeños en plazos más cortos.
Diseña el plan de acción
Sabiendo hacia dónde te diriges, es momento de determinar cuáles serán los pasos a seguir para llegar hasta allí. Es necesario que detalles de forma precisa todo lo que necesitas para poder llegar a la meta planteada.
Un claro ejemplo de planes de acción, es la incorporación de personal especializado en ciertas áreas, o directamente la creación de un nuevo departamento que te facilite cumplir con ciertos objetivos.
Intenta predecir distintos escenarios
Por muy correcta que sea tu planificación, es posible que pueda fallar. Las cosas no siempre salen como las planeamos, y el plan financiero no es una excepción.
Muchas veces las cosas toman un rumbo distinto al momento de poner todo en marcha, sea por algún imprevisto o porque simplemente el plan original no estaba dando los resultados esperados.
Es por esto que es importante tener previstos distintos escenarios. Los mejores planes son aquellos que prevén la mayor cantidad de posibilidades. De este modo, puedes desarrollar un plan de acción para todos los escenarios posibles. Haciendo esto, minimizas que las circunstancias te tomen por sorpresa.
Al limitar los errores con una planeación completa, evitarás la pérdida de tiempo, y lo más importante en el mundo empresarial, la pérdida de dinero.
Plantear distintos escenarios es la mejor forma de mitigar los riesgos en una empresa. Igualmente, nada garantiza que algo no salga como se esperaba, pero siempre es importante tener la mejor preparación posible.
Planea tus inversiones
Manejar correctamente un negocio no implica únicamente la operatoria del mismo y cuantificar las ganancias. Las inversiones forman una parte esencial para cualquier empresa que espera multiplicar sus ganancias. Por ende, es un factor que debes tomar en cuenta a la hora de realizar tu plan financiero.
¿Qué es un plan financiero anual?
Habiendo quedado claro qué es un plan financiero, llega el momento de definir los plazos. Por lo general, las empresas establecen plazos de un año para sus planificaciones.
Casi todas las compañías ponen en marcha un plan financiero anual para poder establecer sus estrategias para conseguir sus objetivos año a año. Dividir los objetivos por plazos facilita ampliamente la generación de estrategias, habiendo metas y pasos más claros.
Es por esto que casi todas las empresas del mundo hacen sus balances a inicios o finales de año, ya que son los momentos en los que valorarán si los objetivos fueron logrados, y a partir de ese momento, ponen en marcha un nuevo plan financiero anual.
¿Cómo hacer un plan financiero a corto plazo?
La planeación financiera a corto plazo suele ocuparse de los activos y pasivos circulantes de la empresa, con el fin de definir metas, como su nombre lo dice, a corto plazo.
Para hacer un plan financiero a corto plazo es necesario que la planificación se centre en la liquidez o en la gestión del circulante. Estos planes suelen estar enfocados en presupuestos de compras, inversiones de corto plazo o ventas.
El objetivo principal de un plan financiero a corto plazo es la administración del capital de trabajo. Es decir, de todo el capital con el que cuentas en un momento determinado y con el que puedes tomar acciones inmediatas que te acerquen al cumplimiento de tus objetivos.
Si bien no existe una definición concreta de lo que es un plan financiero a corto plazo, quizá lo más apropiado sería vincularlo con la administración del capital de trabajo. En base a esto se puede, posteriormente, trazar otros planes de plazos superiores.
La planificación es la clave del éxito
Las compañías más exitosas del mundo han llegado a su lugar de prestigio, no solo por las mentes brillantes que las encabezan, sino también por contar con una planificación más que correcta. Es imposible llevar adelante una empresa improvisando, por lo que debes contar con un plan claro de qué es lo que se debe hacer para alcanzar las metas planteadas.
Un plan financiero anual es lo mínimo que debes tener para poder poner en marcha tu negocio. El plazo de un año te ayudará a plantearte objetivos claros y alcanzables. Así mismo, te permitirá medir el rendimiento de tu empresa durante los pasos establecidos, ya que podrás saber en todo momento si los planes van según lo esperado.
Recuerda que el plan financiero anual también te ayudará a detectar errores, de modo que estos puedan ser corregidos cuanto antes. De esta forma se logrará reducir riesgos, pues contarás con diferentes acciones para diferentes escenarios.
